Как ООО на УСН уменьшить сумму НДС при осуществлении грузоперевозок?

Comments

• Здравствуйте.
  

  Цитата: Здравствуйте, подскажите пожалуйста, ООО (доходы минус расходы) грузоперевозки, компании предлагают сумму с НДС, как правильно списать или на что я могу уменьшить сумму НДС, чтобы по минимум уплатить налог. Спасибо

  Вам в помощь.
  

  Цитата: Компании, применяющие УСН «доходы минус расходы», могут включить сумму уплаченного НДС в расчет налоговой базы по УСН......................Однако компании, применяющие упрощенку «доходы минус расходы», могут включить сумму уплаченного НДС в расчет налоговой базы по УСН (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).Однозначного ответа о порядке учета входного НДС действующее законодательство не содержит. Однако Минфин Россиирекомендуетследующий порядок.- Если компания приобрела основные средства и нематериальные активы, то сумму входного налога нужно включить в их стоимость (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ, письма Минфина России от 04.10.2005 г. № 03-11-04/2/94,, ФНС России от 19.10.2005 № ММ-6-03/886).- Если приобретены другие товары, работы или услуги, то НДС нужно списать по отдельной статье расходов (подп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России от 18.01.2010 № 03-11-11/03, от 04.11.2004 № 03-03-02-04/1/44).

  «Входной» НДС при УСН
  В случае если Вы выставили с/ф с НДС, то оформление, счета-фактуры  не дает Вам право на вычеты, так как упрощенец не является плательщиком НДС . А полученная от покупателя оплата учитывается в доходах упрощенца без учета НДС . Такой НДС с затрат не учитываются в расходах и учесть при расчете налога при УСН его нельзя.
  
  

  Цитата: Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу составления счетов-фактур индивидуальным предпринимателем, применяющим упрощенную систему налогообложения, и сообщает следующее.Согласно пункту 2 статьи 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего к уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 Кодекса.На основании пункта 3 статьи 169 Кодекса составлять счета-фактуры обязаны налогоплательщики налога на добавленную стоимость.Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, при реализации товаров (работ, услуг) счета-фактуры не составляют.При этом необходимо учитывать, что в соответствии с подпунктом 1 пункта 5 статьи 173 Кодекса налог на добавленную стоимость исчисляется лицами, не являющимися налогоплательщиками этого налога, или налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога на добавленную стоимость, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость.Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения, в случае выставления им счета-фактуры с выделением суммы налога на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) обязан исчислить налог на добавленную стоимость и уплатить его в бюджет.Согласно пункту 1 статьи 346.15 Кодекса при определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса.Пунктом 1 статьи 248 Кодекса установлено, что при определениидоходов из них исключаются суммы налогов,предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).Также в соответствии с подпунктом 22 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса при определении объекта налогообложения налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, уменьшает полученные доходы на суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах,за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, и налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса.Одновременно сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.Заместитель директора ДепартаментаР.А.Саакян
• мы предоставляем услуги для перевозки, грузоотправители предлагают две суммы с НДС и без, если работать с НДС то на какие расходы я могу отнести сумму НДС
• Цитата: грузоотправители предлагают две суммы с НДС и без, если работать с НДС то на какие расходы я могу отнести сумму НДС

  Грузоотправители не могут Вам диктовать условия .
  Поясните , какая у Вас система налогообложения.
• мне ни кто ни чего не диктует, просто сумма которая с ндс она на порядок выше чем без ндс, то есть интереснее, но на какие расходы я могу отнести сумму ндс. система УСН доходы минус расходы
• Цитата: не ни кто ни чего не диктует, просто сумма которая с ндс она на порядок выше чем без ндс, то есть интереснее, но на какие расходы я могу отнести сумму ндс. система УСН доходы минус расходы

  В случае если Вы грузополучателю выставили с/ф с НДС,  Вы обязаны сдать декларацию по НДС и уплатить налог в бюджет.
  Полученная от покупателя оплата учитывается в доходах упрощенца без учета НДС . Такой НДС с затрат не учитываются в расходах и учесть при расчете налога при УСН его нельзя.  Такой вариант не может быть Вам интереснее.
• Спасибо